Risikobaseret tilgang i praksis – hvad betyder det egentlig?
Risikobaseret tilgang er ikke et buzzword. Det er selve grundlaget for, hvordan hvidvasklovens regler skal forstås og anvendes. For revisorer og bogholdere betyder det i praksis, at man ikke kan – og ikke skal – behandle alle kunder ens. Hvidvasklovgivningen bygger på en erkendelse af, at risikoen for hvidvask og terrorfinansiering varierer betydeligt afhængigt af […]
KYC og kundens risikovurdering – hvorfor, hvornår og hvordan?
KYC er blevet et fast begreb i de fleste revisor-, bogholder- og rådgivningsvirksomheder. Men alt for ofte bliver KYC reduceret til en tjekliste. Et ID her. En formular der. En underskrift. Færdig. Det er en misforståelse. KYC og kundens risikovurdering er ikke en administrativ formalitet. Det er kernen i opdagelsen af hvidvask og terrorfinansiering – og et afgørende led […]
Formål og tilsigtet beskaffenhed
Det mest misforståede – og mest kontrollerede – punkt i KYC “Formål og tilsigtet beskaffenhed.” Har du også svært ved at forstå, hvad det egentlig betyder i praksis? Så er du ikke alene. Derfor kommer vi her med et bud på en uddybende – men ikke udtømmende – forklaring. Ved AML-tilsyn er dette et af […]
Hvidvasklovens §8 – Når risikovurderingen bliver til handling
Hvidvaskarbejde stopper ikke ved analyser og vurderinger. Når først egen risikovurderingen efter hvidvasklovens §7 er på plads, så skal det fastlægges hvordan det egentlige arbejde skal udføres. Det er netop her, hvidvasklovens §8 kommer ind i billedet. Lovgivningen er bevidst opbygget sådan, at virksomheder først skal kende deres egen forretning og risici – og dernæst omsætte denne viden til konkrete politikker, forretningsgange og kontroller. […]
Tilsyn fra Erhvervsstyrelsen
Sådan foregår et AML-tilsyn – og sådan forbereder du dig rigtigt Erhvervsstyrelsen gennemføre mange tilsynsbesøg blandt ikke-finansielle forpligtede enheder – herunder revisorer, bogholdere og ejendomsmæglere m.fl. Der er blevet givet påbud og påtaler, og i visse tilfælde foretaget politianmeldelser. Det gælder både større og mindre virksomheder på tværs af brancher. Tilsynene viser tydeligt, at AML-arbejdet skal være sammenhængende, risikobaseret og dokumenterbart. […]